新手出納企業(yè)招聘考核試題

新手出納崗位企業(yè)招聘考試試題

一、 單項選擇題（共5題，每題2分）

1、出納工作的基本原則是（ ） 
  A、內部牽制原則  B、權責發(fā)生制原則  C、配比原則  D、實質重于形式原則 
2、同城和異地均可使用的轉賬結算方式有（ ） 
  A、支票  B、匯兌   C、信用卡  D、托收承付 
3、支票的有限期限為（ ）
   A、15天  B、10天  C、30天  D、一個月 
4、同城和異地均可使用的轉賬結算方式有()
   A、支票  B、匯兌  C、信用卡  D、托收承付
5、支票的有限期限為()

  A、15天   B、10天   C、30天   D、一個月

二、多項選擇題（共5題，每題2分，少選，錯選、多選不得分） 

1、出納工作的職能是（ ）  
A、收付職能  B、反映職能  C、監(jiān)督職能  D、管理職能 
2、單位銀行結算賬戶的種類有（ ） 
 A、基本賬戶  B、一般賬戶  C、專用賬戶  D、臨時賬戶 
3、出納人員的配備形式有（ ） 
 A、一人一崗  B、多人多崗  C、一人多崗  D、一崗多人
 4、出納人員的可以登記的賬簿有（ ） 
 A、收入明細賬  B、總賬   C、庫存現金日記賬  D、銀行日記賬 
5、 現金管理的原則為（ ） 

 A、收付合法原則  B、收付兩清原則  C、錢賬分管原則  D、日清日結原則

三、對錯題（共5題，每題2分）

1、出納人員可以登記的賬簿為總賬 （ ）
2、清點核對并開出單據后，再發(fā)現現金短缺或假鈔的，應由出納人員負責（ ）
3、出納人員在收取現金時，無論是什么款項都可以收取，不用對其合法性負責（ ）
4、填寫支票的日期應以阿拉伯數字填寫 （ ）

5、中國銀行負責監(jiān)督、檢查銀行結算賬戶的開立和使用。 （ ）

四、綜合計算題。

1、某企業(yè)2012年2月1日銀行存款日記賬的余額為37000元，銀行轉來的對賬單的余額為39000元，經過核對發(fā)現以下幾筆未達賬項
（1）企業(yè)在月末從其他單位收到轉賬支票3600元，企業(yè)已入賬而銀行尚未入賬，
（2）企業(yè)與月末開出的現金支票600元購買辦公用品企業(yè)已入賬而銀行尚未入賬 
（3）企業(yè)委托銀行外單位收回的銷貨款9000元，銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬 

（4）銀行代企業(yè)支付水電費4000元，銀行已入賬而企業(yè)尚未入賬。根據以上未達賬項編制銀行存款余額調節(jié)表。（25分）

銀行余額調節(jié)表

2、用正確的方法大寫下列金額數字、日期。（15分）

（1）8003060.79
（2）65 320.11
（3）705 832.00 
（4）972 000.09

（5）2015年10月4日

3、公司員工報銷費用，財務經理審核后的費用匯總單據上的金額是2300元，您核對后的金額是2350元，請問您將如何處理？（15分）

4、公司領導16：20通知您，明天上午需要12萬元現金，您將如何處理？（15分）

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新手出納真題考試答案

一、單項選擇題;

1 A 2 C 3 B 4 C 5 B

 二、多項選擇題：

1 ABCD 2 ABCD 3 ACD 4 CD 5 ABCD

 三、對錯題：

1 × 2 √ 3 × 4 × 5 ×

 四、綜合計算題：

1、 銀行存款余額調節(jié)表

編制：*** 復核： *** 日期： 2012年*月*日

2、人民幣捌佰萬（零）叁仟零陸拾元柒角玖分正 

人民幣陸萬伍仟叁佰貳拾元壹角壹分正

人民幣柒拾萬零伍仟捌佰叁拾貳元正 

人民幣玖拾柒萬零玖分正

 貳零壹伍年零壹拾月零肆日

3、當你發(fā)現財務經理審核后的單據金額與你審核的不符時，首先，你要與報賬會計進行溝通，是否核算正確，然后，再與報賬的員工進行溝通，共同核查金額是否正確，是否都屬于正常報銷費用。最后，你再與財務經理進行溝通，查找錯誤原因。只有兩者一致時，你才能付款。

4、本題涉及大額提現，需提前通知銀行，與銀行取得聯(lián)系，同時，提現必須考慮安全風險、收現付現的風險。