用戶注冊

匯算清繳是企業(yè)在年度末要做的一項工作了，對于企業(yè)的影響也是很重大的，那么關于匯算清繳需要填哪些資料，這是很多小伙伴都會咨詢的一個問題，那么針對這個問題小編為大家整理了相關文章，感興趣的小伙伴就一起跟著小編往下看吧!希望對大家有所幫助。

匯算清繳是企業(yè)在年度末要做的一項工作了，對于企業(yè)的影響也是很重大的，那么關于匯算清繳需要填哪些資料，這是很多小伙伴都會咨詢的一個問題，那么針對這個問題小編為大家整理了相關文章，感興趣的小伙伴就一起跟著小編往下看吧!希望對大家有所幫助。

其匯算清繳應填制以下資料：

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表。

2、財務報表。

3、備案事項相關資料。

4、總機構及分支機構基本情況、分支機構征稅方式、分支機構的預繳稅情況。

5、委托中介機構代理納稅申報的，應出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機構出具的包括納稅調整的項目、原因、依據、計算過程、調整金額等內容的報告。

6、涉及關聯(lián)方業(yè)務往來的，同時報送《中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》。

7、主管稅務機關要求報送的其他有關資料。

年度所得稅匯算清繳會計分錄

1、計提所得稅，會計分錄如下：

借：以前年度損益調整——所得稅費用

貸：應交稅費——企業(yè)所得稅

2、繳納所得稅：

借：應交稅費——企業(yè)所得稅，

貸：銀行存款

3、結轉損益：

借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調整——所得稅費用

速來看：企業(yè)匯繳報表解析課程

限免：2021企業(yè)匯繳年度申報資料

延伸閱讀;

匯算清繳后哪些情形需要補充申報

視同銷售的情況下匯算清繳申報表如何填列