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眾所周知，匯算清繳是企業(yè)財務部門很重要的一項工作，需要財務人員熟練掌握匯算清繳相關的會計知識。很多小伙伴在匯算清繳的過程中會遇到利潤總額為負數(shù)的情況，這時應該怎樣進行處理呢?下文匯總了匯算清繳利潤是負數(shù)怎么調平的相關內容，讓我們繼續(xù)往下看吧!

眾所周知，匯算清繳是企業(yè)財務部門很重要的一項工作，需要財務人員熟練掌握匯算清繳相關的會計知識。很多小伙伴在匯算清繳的過程中會遇到利潤總額為負數(shù)的情況，這時應該怎樣進行處理呢?下文匯總了匯算清繳利潤是負數(shù)怎么調平的相關內容，讓我們繼續(xù)往下看吧!

匯算清繳利潤是負數(shù)的處理方法

主表的負數(shù)，得在【企業(yè)所得稅彌補虧損明細表】本年中手工填寫，并點擊上“數(shù)據(jù)對比”菜單后保存。

所得稅是企業(yè)有利潤時才繳納的稅種。

如果是季度所得稅申報，據(jù)實填列負數(shù)即可。如果您說的利潤總額是年度總利潤，季度所得稅預交時若有預交稅款的話，還涉及稅款退庫問題?。若納稅人同意，也可以用來抵頂以后年度應納稅額。

年度總虧損不用計提所得稅的;

如果在一年內前三個季度有預交所得稅，到了第四季度虧損巨大，導致全年虧損，那么在第四季度要做負數(shù)計提，把前三個季度計提的沖回就可以。

企業(yè)的利潤總額是負數(shù)要交所得稅嗎

如果企業(yè)利潤為負數(shù),不用交稅;核定征收,只要有收入就要交稅.

1.企業(yè)應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率

應納稅所得額=收入總額-準予扣除項目金額

2.企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得.

3.根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定一般企業(yè)所得稅的稅率為25%.

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