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在進行申報之后的時候需要對于這個賬務處理在進行的時候對于這個報表的填制，是需要一定的方法的，那么財務報表季報現(xiàn)金流量表怎么填，在對于這個填制方法，小編已經(jīng)全部整理在下文了，想要學習和了解更多的小伙伴們一起來看看下文吧，希望可以幫助到大家哦，更多的內容可以加入我們的會計交流群哦。

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財務報表季報現(xiàn)金流量表填寫

《企業(yè)會計準則-基本準則》規(guī)定,小企業(yè)可不報《現(xiàn)金流量表》,一定要報,建議下載《小企業(yè)會計準則附錄-會計科目、主要賬務處理及財務報表》

具體填寫方法:

(1)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

①"銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務收到的現(xiàn)金"項目,反映小企業(yè)本期銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務收到的現(xiàn)金.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"和"主營業(yè)務收入"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

②"收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金"項目,反映小企業(yè)本期收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"和"銀行存款"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

③"購買原材料、商品、接受勞務支付的現(xiàn)金"項目,反映小企業(yè)本期購買原材料、商品、接受勞務支付的現(xiàn)金.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"其他貨幣資金"、"原材料"、"庫存商品"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

④"支付的職工薪酬"項目,反映小企業(yè)本期向職工支付的薪酬.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"應付職工薪酬"科目的本期發(fā)生額填列.

⑤"支付的稅費"項目,反映小企業(yè)本期支付的稅費.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"應交稅費"等科目的本期發(fā)生額填列.

⑥"支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金"項目,反映小企業(yè)本期支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

(2)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

①"收回短期投資、長期債券投資和長期股權投資收到的現(xiàn)金"項目,反映小企業(yè)出售、轉讓或到期收回短期投資、長期股權投資而收到的現(xiàn)金,以及收回長期債券投資本金而收到的現(xiàn)金,不包括長期債券投資收回的利息.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長期股權投資"、"長期債券投資"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

②"取得投資收益收到的現(xiàn)金"項目,反映小企業(yè)因權益性投資和債權性投資取得的現(xiàn)金股利或利潤和利息收入.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"投資收益"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

③"處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額"項目,反映小企業(yè)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)取得的現(xiàn)金,減去為處置這些資產(chǎn)而支付的有關稅費等后的凈額.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"固定資產(chǎn)清理"、"無形資產(chǎn)"、"生產(chǎn)性生物資產(chǎn)"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

④"短期投資、長期債券投資和長期股權投資支付的現(xiàn)金"項目,反映小企業(yè)進行權益性投資和債權性投資支付的現(xiàn)金.包括:企業(yè)取得短期股票投資、短期債券投資、短期基金投資、長期債券投資、長期股權投資支付的現(xiàn)金.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長期債券投資"、"長期股權投資"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

⑤"購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金"項目,反映小企業(yè)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金.包括:購買機器設備、無形資產(chǎn)、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)支付的現(xiàn)金、建造工程支付的現(xiàn)金等現(xiàn)金支出,不包括為購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)而發(fā)生的借款費用資本化部分和支付給在建工程和無形資產(chǎn)開發(fā)項目人員的薪酬.為購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)而發(fā)生借款費用資本化部分,在"償還借款利息支付的現(xiàn)金"項目反映;支付給在建工程和無形資產(chǎn)開發(fā)項目人員的薪酬,在"支付的職工薪"項目反映.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"固定資產(chǎn)"、"在建工程"、"無形資產(chǎn)"、"研發(fā)支出"、"生產(chǎn)性生物資產(chǎn)"、"應付職工薪酬"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

(3)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

①"取得借款收到的現(xiàn)金"項目,反映小企業(yè)舉借各種短期、長期借款收到的現(xiàn)金.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長期借款"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

②"吸收投資者投資收到的現(xiàn)金"項目,反映小企業(yè)收到的投資者作為資本投入的現(xiàn)金.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"實收資本"、"資本公積"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

③"償還借款本金支付的現(xiàn)金"項目,反映小企業(yè)以現(xiàn)金償還各種短期、長期借款的本金.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長期借款"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

④"償還借款利息支付的現(xiàn)金"項目,反映小企業(yè)以現(xiàn)金償還各種短期、長期借款的利息.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"應付利息"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

⑤"分配利潤支付的現(xiàn)金"項目,反映小企業(yè)向投資者實際支付的利潤.本項目可以根據(jù)"庫存現(xiàn)金"、"銀行存款"、"應付利潤"等科目的本期發(fā)生額分析填列.

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