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企業(yè)內(nèi)在進行申報的時候在對于這些倆個報表是需要進行季報的填報的，在對于這個資產(chǎn)負債表和利潤表的季報如何填寫，具體的填寫的內(nèi)容，小編已經(jīng)在下文中整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學(xué)習(xí)和了解更多的小伙伴們，還有更多的內(nèi)容可以加入到我們的會計交流群進行學(xué)習(xí)哦。

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資產(chǎn)負債表和利潤表的季報填寫

如果是編報第2季度的資產(chǎn)負債表與·利潤表:

1.利潤表的本期數(shù)是第二季度三個月的合計數(shù),累計數(shù)是1-6月的合計數(shù);

2.第二季度的總帳科目期末數(shù)是6月的期末數(shù),填列資產(chǎn)負債表時:

1)根據(jù)總賬科目余額填zd列,如應(yīng)收票據(jù),短期借款,貨幣資金(庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金總長科目的期末余額填列).

2)根據(jù)明細科目余額填列,如應(yīng)付賬款(版需要根據(jù)應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款兩個科目相關(guān)明細科目的期末貸方余額計算填列),應(yīng)收賬款(應(yīng)收帳款和預(yù)收賬款).

3)根據(jù)總賬科目和明細科目余額分析填列,如長期借款=長期借款科目貸方余額減去一年內(nèi)到期的長期借款部分.

4).根據(jù)科目余額減去其備抵科目后的余額填列.應(yīng)收賬款=應(yīng)收帳款科目余額壞賬準(zhǔn)備.長期股權(quán)投資還要減去減值準(zhǔn)備.

5)綜合運用上述方法分析填列.如存貨=原材料+庫存商品權(quán)+委托加工物資+周轉(zhuǎn)材料+材料采購+在途物資+發(fā)出商品+材料成本差異等總賬科目期末余額的分析匯總數(shù),再減去存貨跌價準(zhǔn)備科目余額后的凈額填列。

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