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有的小伙伴不清楚企業(yè)所得稅季報填表說明，不明白怎么做，需要注意什么?按照季度繳納的所得稅都是在稅法規(guī)定時間內(nèi)進行申報和繳納的針對這些問題，小編在下文整理了相關(guān)的知識內(nèi)容供大家參考，想要學(xué)習(xí)和了解的小伙伴快跟隨小編一起來看看吧!希望對大家的財務(wù)工作能有所幫助。快來一起看看吧!

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企業(yè)所得稅季報填報：

填表注意事項

一、預(yù)繳納稅申報表(主表)

企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定分月或者分季預(yù)繳企業(yè)所得稅時有三種方式:

按照月度或者季度的實際利潤額預(yù)繳(第1行)

按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或者季度平均額預(yù)繳(第18行)

按照經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認可的其他方法預(yù)繳(第25行)

預(yù)繳方法一經(jīng)確定,該納稅年度內(nèi)不得隨意變更.

目前大部分企業(yè)都用按實際利潤預(yù)繳法,小編重點講解一下

第2行:"營業(yè)收入"=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入.

第3行:"營業(yè)成本"=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本,不包括營業(yè)外支出和期間費用.

第4行:利潤總額應(yīng)是財務(wù)報表上的利潤總額,直接按照利潤表填寫即可.

表中的利潤總額與第二行營業(yè)收入、第三行營業(yè)成本不存在必然的勾稽關(guān)系.不等于營業(yè)收入-營業(yè)成本,這要清楚.

第8行:"彌補以前年度虧損",填報按照稅收規(guī)定可在企業(yè)所得稅前彌補的以前年度尚未彌補的虧損額(季報時可以彌補虧損)

第9行:實際利潤額=利潤總額「會計報表的利潤總額」+特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額-不征稅收入和稅基減免應(yīng)納稅所得額-固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)調(diào)減額-彌補以前年度虧損.

小規(guī)模納稅人季報時間是哪幾個月?

小規(guī)模納稅人的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。;不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內(nèi)申報納稅。

以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內(nèi)預(yù)繳稅款，于次月1日起15日內(nèi)申報納稅并結(jié)清上月應(yīng)納稅款。納稅人進口貨物，應(yīng)當自海關(guān)填發(fā)海關(guān)進口增值稅專用繳款書之日起15日內(nèi)繳納稅款。

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