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只要是涉及到的稅的問題，我們在做賬時都是要格外小心，不能出現(xiàn)任何錯誤的。按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行繳納做賬。像企業(yè)所得稅，我們?nèi)粘Ｗ鲑~接觸的是比較多的。那么退企業(yè)所得稅需要什么資料？大家都清楚嗎？申請退企業(yè)所得稅具體需要的內(nèi)容資料，小編給大家詳細(xì)整理在下方文章中了。

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退企業(yè)所得稅需要什么資料

申請退企業(yè)所得稅需要帶以下資料:

(1)《稅務(wù)局退稅申請書》一式四份,右上角蓋條碼章. (2)《稅收通用繳款書》原件(第一、六聯(lián))和復(fù)印件各一份.

(3)年終匯算清繳(反映退稅)的《企業(yè)所得稅納稅申報表》(包括主表、附表)復(fù)印件一份.

(4)如果有財產(chǎn)損失以及其它需要審批的事項,企業(yè)需附送稅務(wù)機(jī)關(guān)的《核準(zhǔn)稅前列支通知書》或相關(guān)審批表復(fù)印件一份.

(5)如果有彌補(bǔ)虧損和其它納稅調(diào)整項目的,企業(yè)需附送中介機(jī)構(gòu)的《審計報告》(虧損年度)或稅務(wù)稽查部門出具的《稅務(wù)稽查結(jié)論》或《稅務(wù)行政處罰決定書》和已繳納稅款的《稅收通用繳款書》復(fù)印件一份.

企業(yè)所得稅是對我國境內(nèi)的企業(yè)和其他取得收入的組織的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種所得稅.

退回企業(yè)所得稅會計分錄

如果退的是當(dāng)年的

借:銀行存款

貸:所得稅費用

如果退的是以前年度的

1.收到退稅款

借::銀行存款

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅.

2.結(jié)轉(zhuǎn)

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅

貸:以前年度損益調(diào)整

同時

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配--未分配利潤

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