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小規(guī)模企業(yè)和一般納稅人所涉及到的稅務(wù)賬務(wù)處理內(nèi)容是不同的。今天，小編在這里給大家重點(diǎn)講解一下，小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填。我們在繳納各種稅費(fèi)的時(shí)候都是需要填寫納稅申報(bào)表，小規(guī)模在繳納企業(yè)所得稅時(shí)具體申報(bào)表應(yīng)如何填制呢？小編將具體的填制要求給大家分享在下方了。

小規(guī)模企業(yè)和一般納稅人所涉及到的稅務(wù)賬務(wù)處理內(nèi)容是不同的。今天，小編在這里給大家重點(diǎn)講解一下，小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填。我們在繳納各種稅費(fèi)的時(shí)候都是需要填寫納稅申報(bào)表，小規(guī)模在繳納企業(yè)所得稅時(shí)具體申報(bào)表應(yīng)如何填制呢？小編將具體的填制要求給大家分享在下方了。

小規(guī)模企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填

1、"稅款所屬期間":為稅款所屬期月(季)度第一日至所屬期月(季)度最后一日.一季度為1月1日到3月31日,二季度為4月1日至6月30日,三季度為7月1日至9月30日,四季度為10月1日至12月31日,年度中間開業(yè)的,"稅款所屬期間"為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月(季)度的最后一日,次月(季)度起按正常情況填報(bào).企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)時(shí),所屬期為申報(bào)年度的1月1日至12月31日,申報(bào)年度匯算清繳表時(shí),仍需要做第四季度的季度申報(bào)表.

2、"納稅人名稱"和"納稅人識別號":填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證上載明的納稅人名稱和稅務(wù)識別號(15位數(shù)字)填寫,目前實(shí)際填報(bào)時(shí)納稅人識別號和納稅人名稱都是稅務(wù)主管部門后臺直接核定的,只需要初次申報(bào)時(shí)核對一下是否正確,無需納稅人填寫.

3、申報(bào)表第1行至第6行由"按收入總額核定應(yīng)納稅所得額"的納稅人填寫.

小規(guī)模企業(yè)所得稅怎么申報(bào)

小規(guī)模納稅人申報(bào)企業(yè)所得稅有增值稅和企業(yè)所得稅兩種.

增值稅,一般按月申報(bào).工業(yè)企業(yè)根據(jù):開具發(fā)票金額/(1+6%)×6%申報(bào)增值稅;商業(yè)企業(yè)根據(jù):開具發(fā)票金額/(1+4%)×4%申報(bào)增值稅.

需要申報(bào)的報(bào)表有:《小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》、《增值稅申報(bào)附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》,所有的報(bào)表應(yīng)該都可以從納稅申報(bào)系統(tǒng)生成打印,如果需要紙質(zhì)報(bào)表,可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)0元索取.

企業(yè)所得稅.按季度申報(bào),年底匯算清繳.所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收.如果實(shí)行查賬征收,需要報(bào)送的報(bào)表很多,并且需要出具由注冊會計(jì)師簽字的查賬報(bào)告;如果實(shí)行核定征收,只需要報(bào)送《企業(yè)所得稅核,定征收申報(bào)表》.

增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào):納稅人報(bào)送申報(bào)資料→受理審核→受理申報(bào).

(1)《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表》.

(2)財(cái)務(wù)報(bào)表,提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全,當(dāng)場辦結(jié).

(3)消費(fèi)稅納稅人納稅申報(bào)納稅人報(bào)送申報(bào)資料→受理審核→受理申報(bào)《消費(fèi)稅申報(bào)表》及其附表(金銀飾品購銷存月報(bào)表).

(4)提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全,當(dāng)場辦結(jié).

(5)所得稅納稅人納稅申報(bào).

企業(yè)所得稅匯總(合并)納稅企業(yè)逐級匯總(合并)申報(bào).

(1)受理申報(bào)-受理審核-逐級上傳到總機(jī)構(gòu)所在地國稅機(jī)關(guān).

(2)匯總后的納稅申報(bào)表及附表及財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表.

(3)所屬成員企業(yè)納稅申報(bào)表及附表.

(4)本級納稅申報(bào)表、附表及財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表.

(5)提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全,3日辦結(jié).

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