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要想計算企業(yè)所得稅首先大家得想了解它的基本內(nèi)容是什么，計算公式是什么，只有清楚了這些問題才能更快的計算出企業(yè)所得稅。因此小編今天特意整理了有關于代扣代繳企業(yè)所得稅計算公式是什么的具體內(nèi)容，對此方面不了解的小伙伴快來學習一下吧!希望對大家有所幫助!

要想計算企業(yè)所得稅首先大家得想了解它的基本內(nèi)容是什么，計算公式是什么，只有清楚了這些問題才能更快的計算出企業(yè)所得稅。因此小編今天特意整理了有關于代扣代繳企業(yè)所得稅計算公式是什么的具體內(nèi)容，對此方面不了解的小伙伴快來學習一下吧!希望對大家有所幫助!

代扣代繳企業(yè)所得稅如何計算

代扣代繳支付境外的費用一般企業(yè)所得稅都是10%，個別國家有可能會有優(yōu)惠，比如新加坡，可以按基數(shù)60%計算，具體要查看與對方國家的稅收協(xié)定。

代扣代繳的稅金按照如下公式計算

代扣代繳的增值稅=合同額/(1+稅率)*稅率

代扣代繳的國稅附加稅=代扣代繳的增值稅*稅率(包括城建稅、教育費附加、地方教育費附加等按照各地稅費內(nèi)容計算)

代扣代繳的企業(yè)所得稅=合同額/(1+稅率)*10%

1、第一款規(guī)定，居民國對本國居民取得的來自締約國另一方的特許權使用費擁有征稅權，但這種征稅權并不是獨占的。

2、根據(jù)第二款規(guī)定，特許權使用費的來源國對該所得也有征稅權，但對征稅權的行使進行了限制，即設定最高稅率為10%。

但根據(jù)協(xié)定議定書第三條的規(guī)定，對于使用或有權使用工業(yè)、商業(yè)、科學設備而支付的特許權使用費，按支付特許權使用費總額的60%確定稅基。

需要提供的資料你最好咨詢主管稅務局，另外需要填寫享受稅收協(xié)定備案表的。

企業(yè)所得稅的定義

企業(yè)所得稅是對我國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。

納稅人范圍比公司所得稅大。

企業(yè)所得稅納稅人即所有實行獨立經(jīng)濟核算的中華人民共和國境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織，包括以下6類:

(1)國有企業(yè);

(2)集體企業(yè);

(3)私營企業(yè);

(4)聯(lián)營企業(yè);

(5)股份制企業(yè);

(6)有生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得的其他組織。

企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。

包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。

企業(yè)所得稅是指對中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營所得為課稅對象所征收的一種所得稅。

作為企業(yè)所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅。

但個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)除外。

代扣代繳的定義

代扣代繳是依照稅法規(guī)定負有代扣代繳義務的單位和個人，從納稅人持有的收入中扣取應納稅款并向稅務機關解繳的一種納稅方式。

包括:

(1)向納稅人支付收入的單位和個人;

(2)為納稅人辦理匯總存貸業(yè)務的單位。

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