發(fā)布時(shí)間:2021-07-07 10:16來(lái)源:會(huì)計(jì)教練
關(guān)注公眾號(hào)在企業(yè)中,大家進(jìn)行財(cái)務(wù)工作的時(shí)候一定要認(rèn)真仔細(xì),如果出現(xiàn)錯(cuò)誤一定要去及時(shí)改正,今天小編為大家?guī)?lái)了關(guān)于所得稅季報(bào)季初季末資產(chǎn)填錯(cuò)了金額怎么進(jìn)行相關(guān)的處理的相關(guān)內(nèi)容,感興趣的朋友們一起來(lái)看看吧,具體內(nèi)容在下文所得稅季報(bào)季初季末資產(chǎn)填錯(cuò)了金額怎么處理。
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建議先在網(wǎng)上撤消申報(bào),再重新申報(bào),如果不行的話,給專管員打電話,讓專管員給撤消,再重新申報(bào),如果還不行,就需要到稅務(wù)局大廳窗口更正申報(bào)了,不過(guò),一般情況下,季報(bào)錯(cuò)誤不用處理的,畢竟是預(yù)繳企業(yè)所得稅的.
1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指:本季度3個(gè)月的金額;累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額.如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額.
2、對(duì)于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤(rùn)總額是80萬(wàn)元,三季度是虧損100萬(wàn)元,累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬(wàn)元),那么第3季度所得稅還是零申報(bào).
按照資產(chǎn)負(fù)債表里的數(shù)據(jù)填寫,簡(jiǎn)單的說(shuō)就是按照企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表下面的總資產(chǎn)合計(jì)數(shù)來(lái)填寫.
附表五《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明:
減免稅附列資料
1.第45行"企業(yè)從業(yè)人數(shù)":填報(bào)納稅人全年平均從業(yè)人員,按照納稅人年初和年末的從業(yè)人員平均計(jì)算,用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè).
2.第46行"資產(chǎn)總額":填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額平均數(shù),按照納稅人年初和年末的資產(chǎn)總額平均計(jì)算,用于判斷是否為稅收規(guī)定的小型微利企業(yè).
最簡(jiǎn)單的方法就是把全年12個(gè)月份的"資產(chǎn)合計(jì)"欄"期末數(shù)"+ "期初數(shù)"之和除以12再除以2,就是資產(chǎn)總額了.
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