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小規(guī)模納稅人季報(bào)步驟是什么

發(fā)布時(shí)間:2021-07-15 08:58來源:會計(jì)教練

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在企業(yè)中,無論什么企業(yè)都要進(jìn)行報(bào)稅,那么大家是否了解關(guān)于小規(guī)模納稅人季報(bào)進(jìn)行季報(bào)的步驟是什么呢?關(guān)于這個(gè)問題讓我們一起來學(xué)習(xí)一下吧,小編已經(jīng)在下文小規(guī)模納稅人季報(bào)步驟是什么為大家進(jìn)行了相關(guān)知識內(nèi)容的介紹,希望能夠?qū)Υ蠹矣兴鶐椭?

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小規(guī)模納稅人季報(bào)步驟是什么

小規(guī)模納稅人季報(bào)步驟

1.通過數(shù)字證書登錄“網(wǎng)上稅務(wù)局”,單擊“網(wǎng)上辦稅”;

2.自動識別稅號,輸入密碼,單擊“登錄”;

3.選擇適用的數(shù)字證書,單擊“確定”;

4.輸入PIN碼,默認(rèn)為“111111”,單擊“確定”;

5.單擊“網(wǎng)上申報(bào)繳稅”可以申報(bào)小規(guī)模增值稅,地方稅可以單擊“地方稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理”;

6.在菜單里選擇“增值稅申報(bào)”;

7.下面是小規(guī)模增值稅申報(bào)表,第一大項(xiàng)本期數(shù)第2欄填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”,第10欄填寫“小微企業(yè)免稅銷售額”,如果本季度自行開票銷售額不超過30萬元,那么,第1欄=第2欄、第9欄=第1欄。本年累計(jì)不用填寫,會自動計(jì)算的;

8.第二部分是稅款計(jì)算,“本期免稅額”就是本期銷售額不超過30萬元而產(chǎn)生的免稅額,第15欄“本期應(yīng)納稅額”是因?yàn)楸酒谖覀冊诙惥执_發(fā)票而產(chǎn)生的增值稅,代開發(fā)票產(chǎn)生的增值稅是不免的,同時(shí),在代開是已經(jīng)實(shí)際繳納,所以,“本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額”為零。申報(bào)表填寫完畢以后直接申報(bào)即可。

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