關于企業(yè)所得稅的問題一直是各位會計們關注的,同時也需要大家進行全面的掌握,那么今天小編為大家?guī)砹擞嘘P于分公司企業(yè)所得稅申報表營業(yè)收入怎么填寫的具體內(nèi)容,對此方面不了解的小伙伴們趕快來參考學習一下吧!有什么不懂的地方可以隨時咨詢我們的在線答疑老師!
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根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策,以及企業(yè)會計制度、小企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準則,以及分行業(yè)會計制度規(guī)定,填報“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”和“營業(yè)外收入”,以及根據(jù)稅收規(guī)定確認的“視同銷售收入”。
1。第1行“銷售(營業(yè))收入合計”:
填報納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度確認的主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入,以及根據(jù)稅收規(guī)定確認的視同銷售收入。
本行數(shù)據(jù)作為計算業(yè)務招待費、廣告費和業(yè)務宣傳費支出扣除限額的計算基數(shù)。
2。第2行“營業(yè)收入合計”:
填報納稅人根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度確認的主營業(yè)務收入和其它業(yè)務收入。
本行數(shù)額填入主表第1行。
3。第3行“主營業(yè)務收入”:
根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務性質分別填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度核算的主營業(yè)務收入。
以投資為主要業(yè)務的納稅人取得的投資收益視同主營業(yè)務收入填報在本行,并根據(jù)業(yè)務性質填列在本表第4—7行明細中。
你查看一下你的開票統(tǒng)計,把1、2、3月份的加起來就得到了營業(yè)收入。
或者增值稅申報表的每月銷售額加起來,也就得到了營業(yè)收入。
企業(yè)所得稅申報表中 營業(yè)收入 是財務報表中的營業(yè)收入 營業(yè)成本是財務報表中的營業(yè)成本。
和財務報表中的一致即可,不包括管理費用的 利潤總額是按照你本期預繳所得稅/0.5倒推出來的數(shù)。
這個可以和財務報表中的利潤總額不一致。
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