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除了獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)之外其他公司到年末都要進(jìn)行匯算清繳的，那么關(guān)于匯算清繳補(bǔ)計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做這個(gè)問題有小伙伴們知道嗎，今天小編就關(guān)于這個(gè)問題給大家整理了相關(guān)的知識(shí)匯總，感興趣的小伙伴們趕快跟隨小編一起來學(xué)習(xí)一下吧，希望小編整理的內(nèi)容可以幫助到大家，歡迎大家前來閱讀!

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匯算清繳補(bǔ)交所得稅會(huì)計(jì)分錄

1、匯算清繳后，補(bǔ)繳企業(yè)所得稅：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

2、繳納年度匯算清繳應(yīng)繳稅款

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整

借：利潤分配-未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

4、調(diào)整“利潤分配”有關(guān)數(shù)額(如沒有計(jì)提盈余公積金，不需要該筆分類)

借：盈余公積-法定盈余公積

盈余公積-法定公益金

貸：利潤分配-未分配利潤

報(bào)表的調(diào)整

1、調(diào)整本年度資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅費(fèi)”、“盈余公積”、“未分配利潤”項(xiàng)目的年初數(shù);

2、調(diào)整本年度利潤分配表“年初未分配利潤”項(xiàng)目的金額。

報(bào)出日之間發(fā)生的需要調(diào)整報(bào)告年度“損益”的事項(xiàng)，也在本科目核算。

通過上述的闡述，看了匯算清繳補(bǔ)計(jì)提所得稅會(huì)計(jì)分錄怎么做后，還有什么疑問的，可以點(diǎn)擊下方鏈接，來免費(fèi)學(xué)習(xí)有關(guān)匯算清繳的相關(guān)課程視頻，可以更好的幫助小伙伴們理解這個(gè)知識(shí)點(diǎn)!

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