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中小企業(yè)貨幣資金管理，貨幣資金的管理對于企業(yè)來說是非常重視的，只有搞好管理企業(yè)生產經營才能更好的發(fā)展下去，因此小編在下文整理了一些關于中小企業(yè)貨幣資金管理的相關資料供大家參考，感興趣的小伙伴一起來看看下文詳細的介紹吧，希望可以給大家提供更有效的建議。

中小企業(yè)貨幣資金管理，貨幣資金的管理對于企業(yè)來說是非常重視的，只有搞好管理企業(yè)生產經營才能更好的發(fā)展下去，因此小編在下文整理了一些關于中小企業(yè)貨幣資金管理的相關資料供大家參考，感興趣的小伙伴一起來看看下文詳細的介紹吧，希望可以給大家提供更有效的建議。

1、加強貨幣資 金管理的意義

無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，中小企業(yè)都是經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定的重要支柱。從我國情況看.目前我國中小企業(yè)已近1000 萬家,占全國企業(yè)總數(shù)的99%，它所提供的工業(yè)總產值和實現(xiàn)利稅分別占全國總數(shù)的60%和40%。并提供了大約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機會，成為縣及以下財政收入的主要來源?？梢?，中小企業(yè)是國民經濟的重要組成部分，對經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定起著舉足輕重的促進作用。而在如今的經濟危機下，他們所要面臨的是一個嚴峻的挑戰(zhàn)。下面我簡單的分析一下加強資金管理對企業(yè)發(fā)展來說有哪些意義。

1.1保持資金流動性

企業(yè)供產銷環(huán)節(jié)是生產經營的主要環(huán)節(jié)，也是資金運動的主要環(huán)節(jié)?管住資金，可以管住企業(yè)的大部分經營活動。因此，必須對全部資金和處于各周轉環(huán)節(jié)的流動資金進行經常性分析,及時掌握資金的使用情況，保持企業(yè)財務上的流動性，維持企業(yè)的償債能力。

1.2能有效防止舞弊行為

加強資金管理和控制,能有效地防止舞弊。因為在企業(yè)的所有資產中，資金的挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一。加強資金管理，要求企業(yè)制定嚴格的內部控制制度保證資金的收入、支出合法合理，從而有效地防止舞弊的發(fā)生。

1.3提高資金使用效率

企業(yè)資金存量應該保持在一個合理的水平上，過多或過少都不合理。過多的持有資金，機會成本增多，是資源的浪費;過少的持有資金，有可能危及企業(yè)的償債能力，給企業(yè)帶來負面影響。因此，應對資金的使用有一個合理的規(guī)劃，加強資金管理，它能大大提高資金的使用效率。

2、貨幣資金管理現(xiàn)狀

2.1現(xiàn)金收 支業(yè)務管理的漏洞

會計人員或其他經辦人員利用工作上的便利條件或憑證上的漏洞，乘機對發(fā)票、收據(jù)上的金額進行更改，貪污相應款項，或者添加經濟業(yè)務內容和金額，將現(xiàn)金據(jù)為己有。會計人員或出納人員對收入現(xiàn)金的票據(jù)，伺機撕毀，進而將票款私吞;或用盜取的發(fā)票，向他人開票重復收款或報銷，隱匿現(xiàn)金。無證無賬是指收款人員利用經手現(xiàn)金收入的機會，在收入現(xiàn)金時不給付款方開具收據(jù)或發(fā)票，同時也不報賬和記賬，而是將現(xiàn)金直接占為己有:票據(jù)不相符是指出票時套寫或利用假復寫的方法，使記賬聯(lián)與發(fā)票聯(lián)不-致,貪污差額部分。出納人員或收款人員將現(xiàn)金收入或現(xiàn)金支出合計數(shù)加錯，致使現(xiàn)金收入日記賬合計數(shù)少記，支出日記賬合計數(shù)多記，從而將多余庫存現(xiàn)金占為己有。

2.2銀行存 款收支業(yè)務的管理漏洞

財務人員私自簽發(fā)現(xiàn)金支票，用于提現(xiàn)或購買商品、物資，不留存根，不記賬，將所提現(xiàn)金、所購商品、物資據(jù)為己有。財務人員私自提現(xiàn)，然后偽造或涂改銀行對賬單上的發(fā)生額，使其與銀行存款日記賬上的金額相符，以掩蓋銀行存款減少的事實。財務人員利用某些銀行拉客戶的機會，私自利用單位印章在其它銀行開設存款賬戶，對收進的款項存入私設的戶頭，等期末再存入單位賬號，將私存期間的利息據(jù)為已有。財務人員將轉賬支票、匯票及銀行本票私自轉讓給其他單位，或將支票借給他人使用，允許他人使用本單位開設的銀行賬戶為其辦理結算業(yè)務，從中謀利。

2.3會計管理機制不健全及資金的管理利用效率低

中小企業(yè)的投資者往往就是經營者，即企業(yè)的負責人，大多由于受企業(yè)規(guī)模特點、自身知識積淀的影響，缺乏現(xiàn)代企業(yè)管理的理念,集經營管理決策于一身，不重視中小企業(yè)財務管理在企業(yè)經營中的重要地位和作用，加之部分財會人員自身素質和專業(yè)水平較低,會計管理機制不健全,導致財會人員只限于日常的記賬、算賬、報賬，沒有參與企業(yè)決策的權利，只能成為決策的被動執(zhí)行者。中小企業(yè)財務管理制度不健全，財務控制薄弱，資金管理混亂，造成資金閑置或浪費，如應收賬款缺乏有力的催收手段，且周轉速度緩慢，致使資金回收困難而形成呆賬或壞賬;存貨控制薄弱，資產管理無序，存貨周轉期長，大量占用企業(yè)資金，造成資金呆滯等，使有限的資金不能更好地發(fā)揮作用，造成資金周轉困難，形成惡性循環(huán)。比如像我們鎮(zhèn)上有些小企業(yè)，它的財務管理機制不健全，對財務管理缺乏管理理念，導致資金運轉困難，最終都一個個倒閉了。

2.4 投資管理缺乏可行性研究

中小企業(yè)對外投資往往隨意性較大，不進行可行性研究和科學的論證，只憑經驗盲目決策投資項目，從而增加投資風險。由于企業(yè)規(guī)模的限制，自有資金不足和融資困難，制約了企業(yè)進行長期的戰(zhàn)略性投資，只追求短期投資目標，什么賺錢就投資什么，總希望盡快收回投資，而很少考慮自身規(guī)模的擴張和企業(yè)長期的持續(xù)發(fā)展。試圖通過快進快出的資金投入賺回可觀的經濟利潤，以增加資本積累。市場經濟是風險經濟，這樣做只能導致中小企業(yè)原有項目的經營資金周轉困難，甚至陷入中小企業(yè)財務危機。

2.5 經營模式僵化，管理觀念陳舊

中小企業(yè)由于生存的壓力，往往把大部分的精力都投入到企業(yè)產品的銷售之中，只要產品銷路暢通，銷售收入在不斷增長，企業(yè)領導者就不太重視財務管理的建設，更多的是把會計作為-種信息披露的需要或是記賬的手段，而沒有把它視為一種管理工具。大多數(shù)中小企業(yè)沒有把財務管理放在企業(yè)管理的中心地位，而只是簡單地追求產品銷售的增長和市場份額的擴大。這樣的狀況在企業(yè)生產經營還算順暢的情況下還不是很大的問題，而一-旦企業(yè)出現(xiàn)資金周轉困難或利潤大幅下降甚至嚴重虧損、企業(yè)無法正常運營等重大問題的時候，就會因為平時財務管理的工作不到位而不能立即做出正確的補救措施，從而使企業(yè)出現(xiàn)破產的危機，危及到企業(yè)的生存。

3、加強中小企業(yè)貨幣資金管理的對策

3.1提高管理者和財會人員素質

樹立現(xiàn)代化企業(yè)管理理念,建立與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應的組織構架和決策機制，促進內部控制的有效運行，為進行良好的中小企業(yè)財務管理構建組織基礎。企業(yè)財會人員要主動學習新知識和提高業(yè)務操作能力，有較強的法律意識，在復雜的經濟業(yè)務中，能夠保持職業(yè)的謹慎性和規(guī)范性，能從整體的角度，用科學的方法、明確的理解力和判斷力，找出解決問題的辦法和思路。像我現(xiàn)在實習的單位，財務部的人員每周都要進行一次有關財務方面知識的培訓，有時是財務總監(jiān)組織的一-次會議，有時或許是財務部經理組織的一次教育講課，我覺得這方面有必要進行這樣的教育工作，能提高財務人員的素質。

3.2建立健全內部控制制度

內部控制是企業(yè)為了保證信息真實可靠，保護資產安全完整,提高經濟效益，促進企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，由企業(yè)管理者及其員工共同實施的一套責權利分明的內部管理體系。以《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》等為依據(jù)，結合企業(yè)業(yè)務經營實際，制定科學可行的會計工作流程，建立各崗位責任制、授權審批制和不相容職務分離制度等，有效增強內部財務管理，發(fā)揮會計監(jiān)督職能，防范經營風險，增加企業(yè)經濟效益?，F(xiàn)代化的企業(yè)管理，特別是有效的財務管理，必須要有完整的財務資料，以幫助管理者分析過去和預測未來，使管理者看得遠一點，以增強其風險意識。

為此,應從以下幾個制度上入手加強管理。首先重視中小企業(yè)財務的內部牽制制度。內部牽制制度指涉及企業(yè)款項和財務收付、結算及登記的任何一項工作，必須由.2人或2人以上分工處理，以起到-種制約的作用。例如:出納人員不得兼任稽查、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，即“管帳不管錢，管錢不管帳”。這樣既能夠保證各種會計核算資料的真實、合法和完整，又能使各職能部門的經辦人員之間形成一-種互相牽制的機制。其次健全內部審計制度，實施對會計的再監(jiān)督。內部審計實施是再監(jiān)督的一種有效的手段。堅持內部審計機構與財務機構分別獨立，保證內審人員獨立于被審計部門，查錯防弊，.改善經營管理，保證中小企業(yè)財務持續(xù)健康的發(fā)展。再次建立財務審批權限和簽字制度。在審批程序中規(guī)定財務上的每-筆支出應按規(guī)定的順序進行審批;在簽字組合中規(guī)范了每- -筆支出的單據(jù)應根據(jù)審批程序和審批權限完成必要的簽字，同時還應規(guī)定出納只執(zhí)行完成簽字組合的業(yè)務,對于沒有完成簽字組合的業(yè)務支出，出納人員應拒絕執(zhí)行。由此對于控制發(fā)生不合理的支出及保持支出的合法性起到積極的作用。

3.3加強 資金的管理和使用

從資金集中管理入手，以現(xiàn)金流量監(jiān)控為切入點，通過實施全面預算管理，切實提高資金使用效益，防范中小企業(yè)財務風險。

一是建立、完善并推廣企業(yè)結算中心制度，強化資金集中統(tǒng)一管理，充分發(fā)揮結算中心監(jiān)控、服務與協(xié)調資金余缺的功能;

二是推行全面預算管理制度，保障資金的有序流動。強化資金使用的預算約束，加強企業(yè)內部信用管理，如實施應收賬款賒銷，縮短存貨周期等，盤活和優(yōu)化存量，進一步壓縮資金占用;

三是明確現(xiàn)金流量在企業(yè)管理工作中的核心地位。要以現(xiàn)金流量監(jiān)控為重點，分門別類，加強對現(xiàn)金流量的分析預測，嚴格限制無預算的資金支出，實施大額資金的跟蹤監(jiān)控，為企業(yè)管理者隨時提供企業(yè)的現(xiàn)金流動狀況，可以全面、系統(tǒng)、及時的掌握生產經營的主要過程與主要方面，使其在預測、決策、計劃、控制等各個環(huán)節(jié)發(fā)揮積極能動作用。

3.4實現(xiàn)中小企業(yè)財務 管理信息化

遵循企業(yè)應用計算機信息技術的進程和規(guī)律，統(tǒng)籌規(guī)劃、研究制定切實可行的企業(yè)管理信息化工作實施方案。把企業(yè)有效的規(guī)章制度體現(xiàn)到計算機的應用管理程序上來予以固化，實現(xiàn)中小企業(yè)財務系統(tǒng)與銷售、供應、生產等系統(tǒng)的信息集成和數(shù)據(jù)共享，使預算、結算、監(jiān)控等財務管理工作規(guī)范化、高效化，保證資金流、物流、信息流置于嚴密監(jiān)控之下?，F(xiàn)在應該有很多中小企業(yè)都在財務方面用專門的財務軟件，這樣能夠使帳證更加美觀、規(guī)范，能夠及時提供相應的財務數(shù)據(jù)，做到數(shù)據(jù)精確、運用方便、系統(tǒng)化的作用。

3.5 優(yōu)化經營戰(zhàn)略、做好管理

中小企業(yè)由于自身資金規(guī)模有限，融資困難，籌資渠道少，應主要考慮對內投資，充實企業(yè)的主營業(yè)務，如新產品試產、對技術設備更新改造、產品營銷網(wǎng)絡拓寬和人力資源投資。企業(yè)在資本積累達到一定規(guī)模后，可集中優(yōu)勢，面向自己熟悉的市場范圍，尋找機會，發(fā)揮經營靈活、適應力強的特點，采取跟隨者戰(zhàn)略，穩(wěn)健理財，適時擴大投資范圍，進行專業(yè)化經營，盡量避免風險。財務總監(jiān)應該做好企業(yè)財務管理的工作?，F(xiàn)代意義上的財務總監(jiān)是公司重要的戰(zhàn)略決策的制定者和執(zhí)行者之一，是穿插于金融市場和價值管理之間的不可或缺的角色。隨著全球經濟一體化進程的深入，傳統(tǒng)的財務管理知識已遠遠不能適應現(xiàn)代企業(yè)的需要。當今的財務管理人員及企業(yè)管理者,不僅要遵循某些傳統(tǒng)的原則，還必須了解瞬息萬變的資本市場及財務管理發(fā)展趨勢，并掌握最新的策略與技術，以便高效地完成工作，給企業(yè)所有者和股東們提供強有力的利益保障與支持!

3.6合理選擇財務管理目標

中小企業(yè)財務在進行具體的財務管理操作之前，其經營者與財務負責人應該.首先為企業(yè)制定合理的財務管理目標，因為財務管理目標具有導向約束和評價的功能，有了明確的目標以后，企業(yè)可以有明確的前進方向，能夠制定具體的實施計劃，去實現(xiàn)這樣的目標，最后通過一一個個目標的實現(xiàn)，來促進整個企業(yè)的快速、健康和長遠的發(fā)展。財務管理目標是在特定的理財環(huán)境中，通過組織財務活動，處理財務關系所要達到的目的。從根本上說，財務目標取決于企業(yè)生存目的或企業(yè)目標，取決于特定的社會經濟模式。一般情況下，企業(yè)都會以企業(yè)價值最大化作為財務管理的目標，但是，中小企業(yè)財務有著不同于其他大型企業(yè)的特點，因此在財務管理目標的選擇和確定上,必須要根據(jù)企業(yè)自身的需要和發(fā)展要求來制定，這樣才可以充分發(fā)揮財務管理目標導向、約束和評價的功能，才可以指導企業(yè)向著科學的方向前進。

3.7優(yōu)化負 債比率及資產結構

負債結構性管理的重點是負債的到期結構。由于預期現(xiàn)金流量很難與債務的到期及數(shù)量保持協(xié)調一致，這就要求企業(yè)在允許現(xiàn)金流量波動的前提下，確定負債到期結構應保持安全邊際。企業(yè)應對長、短期負債的盈利能力與風險進行權衡，以確定既使風險最小、又能使企業(yè)盈利能力最大的長、短期負債比例。資產結構的優(yōu)化主要是確定一個既能維持企業(yè)正常生產經營，又能在減少或不增加風險的前提下給企業(yè)帶來盡可能多利潤的流動資金水平。因為流動資產過多，影響企業(yè)的效益;流動資產過少，周轉失靈，影響企業(yè)的正常經營。經濟越發(fā)展，財務管理就越重要。隨著經濟的日趨全球化，中國加入WTO,中小企業(yè)財務的發(fā)展面臨著越來越大的競爭壓力和生存壓力，積極進行企業(yè)管理的改革和創(chuàng)新，才能在激烈的競爭中走得長遠。財務管理是企業(yè)管理的核心，只有重視財務管理，搞好財務管理，企業(yè)的生產經營才能順利進行。

中小企業(yè)貨幣資金管理，就為大家分享到這了，綜上所述，企業(yè)要想更好的生存并發(fā)展壯大，就必須優(yōu)化經營戰(zhàn)略、做好管理，并合理的選擇財務管理目標，希望上文的內容能夠幫助到大家，想要了解更多關于中小企業(yè)的財務知識內容，歡迎大家咨詢關注我們，即可向老師領取相關的資料進行參考，有需要的小伙伴趕快聯(lián)系我們吧!