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中小企業(yè)風(fēng)險管理重點，中小企業(yè)的發(fā)展離不開各項制度的管理，而財務(wù)風(fēng)險管理有利于提高中小企業(yè)的管理水平，但是在管理過程中也是會存在很多的問題，因此小編今天就整理了一些財務(wù)管理面臨風(fēng)險的問題以及相關(guān)的對策，希望下文的內(nèi)容能夠幫助中小企業(yè)走出困境。

中小企業(yè)風(fēng)險管理重點，中小企業(yè)的發(fā)展離不開各項制度的管理，而財務(wù)風(fēng)險管理有利于提高中小企業(yè)的管理水平，但是在管理過程中也是會存在很多的問題，因此小編今天就整理了一些財務(wù)管理面臨風(fēng)險的問題以及相關(guān)的對策，希望下文的內(nèi)容能夠幫助中小企業(yè)走出困境。

一、中小企業(yè)概述

中小企業(yè)是小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶的統(tǒng)稱。在國民經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)占據(jù)不可替代的作用，是我國經(jīng)濟(jì)來源的重要源泉。根據(jù)2011年年6月18日工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、發(fā)展改革委、財政部研究制定了《 中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點制定。其中農(nóng)、林、牧、漁業(yè)。營業(yè)收入20000 萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營業(yè)收入500萬元及以上的為中型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元及以上的為小型企業(yè)，營業(yè)收入50萬元以下的為微型企業(yè)。

根據(jù)工業(yè)和信息化部有關(guān)公布數(shù)據(jù)表明，我國中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的99%以上，對我國GDP和稅收的貢獻(xiàn)分別為60%和50%，為城鎮(zhèn)的就業(yè)提供了80%多的崗位，在一定程度上緩解了就業(yè)的壓力，促進(jìn)了國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二、中小企業(yè)財務(wù)管理面臨風(fēng)險及問題的分析

(-)我國中小企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險

1.投資能力差

投資能力差、融資困難一直以來困擾中小企業(yè)發(fā)展的難題，中小企業(yè)的融資渠道較窄，向:金融機(jī)構(gòu)借貸是主要的融資來源，但是因借貸的成本高，使得中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的成本進(jìn)一步加大，借貸的資本占據(jù)成本的比例較大，使得經(jīng)營的風(fēng)險也進(jìn)一步擴(kuò)大，中小企業(yè)在這樣的情況下，不敢大膽冒險，希望能夠盡快見到效益，很少考慮到擴(kuò)大發(fā)展規(guī)模。

2.新形勢下中小企業(yè)融資難度加大

盡管政府和金融機(jī)構(gòu)為破解中小企業(yè)融資難的問題采取了一系列政策和措施，但從實際情況來看，中小企業(yè)融資愈益困難。主要表現(xiàn)在以下方面:第一，融資渠道較為單一。 雖然我國去年推出的創(chuàng)業(yè)板使中小企業(yè)的融資狀況有所改善，但由于中小企業(yè)自有資金少、知名度低等原因,通過直接發(fā)行債券和股票從資本市場上獲取所需資金比較困難，因此銀行貸款仍為中小企業(yè)主要的融資渠道。據(jù)對江、浙中小企業(yè)融資與金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的調(diào)查顯示，當(dāng)企業(yè)資金流動緊張時，有90.4% 的企業(yè)選擇了銀行信貸的融資方式，當(dāng)進(jìn)行固定資產(chǎn)投資時，有79.4% 的企業(yè)選擇了銀行信貸。金融危機(jī)爆發(fā)后，商業(yè)銀行加強(qiáng)了對企業(yè)信貸的審核和管理，提高了對信貸風(fēng)險的控制.中小企業(yè)在銀行貸款的門檻也隨之抬高，融資更加困難。

第二，融資成本較高。我國金融市場發(fā)展還不成熟，中小企業(yè)可抵押的資產(chǎn)價值低，又難以找到擔(dān)保者，因此增加了貸款成本。有數(shù)據(jù)顯示，目前我國中小企業(yè)綜合融資成本高達(dá)10%-12%，而大企業(yè)通常在8%左右。我國市場利率一直 處于較低水平，隨著經(jīng)濟(jì)由復(fù)蘇走向繁榮,中國人民銀行自2010 年10月20日起將金融機(jī)構(gòu)人民幣一年 期貸款基準(zhǔn)利率上調(diào)0.25個百分點，由現(xiàn)行的5.31%提高到5.56%。 一方面，對于本來融資難的中小企業(yè)來說無疑又增加了利息負(fù)擔(dān);另一方面，隨著市場利率的持續(xù)上升，貨幣增值壓力將加大，一部分企業(yè)發(fā)行的債券可能要承受贖回壓力，這將加重還本負(fù)擔(dān)，增大財務(wù)風(fēng)險。

3.人才的缺乏與流失

我國的中小企業(yè)自身的實力、資金以及社會等原因，競爭力遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于大型企業(yè)，因此在諸多的中小企業(yè)會發(fā)現(xiàn)，人才的缺乏和流失的現(xiàn)象非常嚴(yán)重。據(jù)相關(guān)調(diào)查研究表明，我國中小企業(yè)管理人才的流失率為29.5%人才缺乏和流失嚴(yán)重勢必會給企業(yè)帶來相當(dāng)大的負(fù)面影響，影響企業(yè)的發(fā)展。

4.資金短缺，流動資金周轉(zhuǎn)不暢

中小企業(yè)的規(guī)模相對較小，實力方面不夠雄厚,再加上盈利能力與大企業(yè)相比明顯存在差距，因此融資難度也相對較大。目前，企業(yè)融資的方式主要以發(fā)行股票與債券為主。其中發(fā)行股票上市還是以大企業(yè)居多，發(fā)行債券的要求比較嚴(yán)格，- -定要達(dá)到能夠發(fā)行債券的標(biāo).準(zhǔn)才行。

(二)中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理中存在的問題

1.企業(yè)管理者風(fēng)險意識薄弱.

中小企業(yè)管理者風(fēng)險意識薄弱是導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的重要原因，主要表現(xiàn)在:其一，企業(yè)管理者觀念陳舊，缺乏對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢的正確分析，往往只追求高額的利潤，而忽視了對貨幣時間價值、邊際成本等觀念的重視，更忽視了對財務(wù)風(fēng)險的全面識別和判斷;其二，大部分中小企業(yè)對會計和財務(wù)的認(rèn)識不夠，重會計而輕財務(wù),未能充分利用財務(wù)信息建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，因而對財務(wù)活動的風(fēng)險預(yù)測、識別及控制等能力較低。

2.內(nèi)控制度尚未建立或不健全

新形勢下中國中小企業(yè)大多尚未建立健全的內(nèi)部控制制度來應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險,具體表現(xiàn)為以下幾個方面:①中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理崗位設(shè)置不合理，職責(zé)不夠明確;②財務(wù)人員和生產(chǎn)管理者的管理能力和道德素質(zhì)相對較低，部門內(nèi)部管理松弛，人力、財力、物力浪費(fèi)嚴(yán)重;③資產(chǎn)管理不夠嚴(yán)格，資金使用缺少計劃，對現(xiàn)金缺乏日常管理，存貨控制薄弱，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)效率低下，④在生產(chǎn)過程中，生產(chǎn)管理水平低下，資源利用率低下，產(chǎn)品質(zhì)量控制體系.不健全，⑤在財務(wù)方面缺乏必要的監(jiān)督和控制，如不相容職務(wù)相分離控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、會計系統(tǒng)控制等，造成財務(wù)處理隨意性較大，會計信息質(zhì)量較低;⑥會計信息系統(tǒng)尚未建立，或雖已建立但將此應(yīng)用于風(fēng)險防范的效果較差。這些都會給企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險。

三、加強(qiáng)中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理的幾點建議

(一)增強(qiáng)融資能力

公司在拓展自身產(chǎn)品和業(yè)務(wù)范圍的基礎(chǔ)上，需要加強(qiáng)對內(nèi)部管理體制的改革,規(guī)范財務(wù)制度管理，做出會計信息對稱性的表述，提高自身核心競爭力。積極爭取銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款，用公司自身的實力和真實可靠的財務(wù)信息報表爭取與銀行等金融機(jī)構(gòu)建立良好的關(guān)系，穩(wěn)定的良好互動關(guān)系，增強(qiáng)中小企業(yè)的融資能力。

(二)提高管理者財務(wù)風(fēng)險意識

雖然金融危機(jī)正漸漸遠(yuǎn)去，但在后危機(jī)時代我國中小企業(yè)管理者更應(yīng)時刻關(guān)注世界經(jīng)濟(jì)走向，關(guān)注國家產(chǎn)業(yè)政策、財稅貨幣政策、市場供需關(guān)系的變化，不斷更新相關(guān)金融和財務(wù)知識，樹立全新的財務(wù)風(fēng)險管理理念，提高風(fēng)險意識。首先，財務(wù)風(fēng)險管理是一個動態(tài)、 長期的過程,企業(yè)只有建立完善的財務(wù)風(fēng)險管理體系，學(xué)會運(yùn)，用有效手段來識別和防范風(fēng)險，并根據(jù)風(fēng)險狀態(tài)的變化迅速調(diào)整應(yīng)對策略，才能不斷增強(qiáng)抵御風(fēng)險的能力,在危機(jī)到來時才能最大限度地減少損失，使企業(yè)有效地規(guī)避風(fēng)險、保持穩(wěn)定發(fā)展。其次，重視財務(wù)信息、建立財務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)是加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險管理的必然選擇，中小企業(yè)應(yīng)充分利用財務(wù)方面的資料和報表，對企業(yè)財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)測、信息反饋，在財務(wù)危機(jī)的萌芽狀態(tài)預(yù)先發(fā)出危機(jī)警報，如出現(xiàn)產(chǎn)品積壓、質(zhì)量下降、應(yīng)收賬款增大、成本上升等，促使經(jīng)營者及時采取有效對策，改善管理，防止企業(yè)陷入破產(chǎn)困境而損傷各相關(guān)主體的利益。

(三)提高財會人才的職業(yè)素質(zhì)

中小企業(yè)應(yīng)重視財會人員的職業(yè)素質(zhì)建設(shè)，應(yīng)根據(jù)會計結(jié)構(gòu)的新變化、會計新的發(fā)展領(lǐng)域，組織財會人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。同時中小企業(yè)財會人員應(yīng)樹立終身學(xué)習(xí)的態(tài)度，不斷完善自己的知識框架。

(四)掌握籌資時機(jī)，建立多元化籌資渠道

中小企業(yè)應(yīng)該及時掌握籌資時機(jī)，一旦選擇不當(dāng)，就會不僅影響企業(yè)的收益，而且還會給企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險。中小企業(yè)的籌資時機(jī)應(yīng)該根據(jù)籌資時間、地點以及當(dāng)下條件而進(jìn)行不同選擇。當(dāng)然中小企業(yè)籌資機(jī)會是客觀存在的，選擇也是主觀的，但企業(yè)決策層一定要充分發(fā)揮主動性，盡量去尋求有利的籌資機(jī)會，將籌資風(fēng)險控制在較為合理的范圍內(nèi)。另外，中小企業(yè)在籌集資金時，須往意籌資方式的轉(zhuǎn)換。通常情況下，短期籌資的轉(zhuǎn)換能力比較強(qiáng)，如果發(fā)現(xiàn)風(fēng)險較大，可以考慮采用其他的籌資方式;而長期籌資的轉(zhuǎn)換相對困難。因此，中小企業(yè)應(yīng)該認(rèn)識到每種籌資方式的利弊，盡量拓寬籌資渠道，采取多元化的籌資方式，有效減少籌資所引發(fā)的財務(wù)風(fēng)險。

四、中小企業(yè)管理風(fēng)險的注意事項

(一)中小企業(yè)選擇避免方式管理風(fēng)險需注意的問題。

與大企業(yè)相比，中小企業(yè)無論在資金、技術(shù)，還是管理能力方面都明顯不足，經(jīng)受不起巨大風(fēng)險的打擊，面對成功概率低的高風(fēng)險項目，避免的管理方法可以將風(fēng)險帶來的損失降低到零。所以，中小企業(yè)為了保險起見，常常會采取這種方法。但是，避免將風(fēng)險拒之門外的同時.中小企業(yè)也無緣于其可能創(chuàng)造的收益而且，有時還不利于企業(yè)自身競爭能力的提升。鑒于此，中小企業(yè)在考慮避免這種方式時要在風(fēng)險與收益之間進(jìn)行權(quán)衡。

(二)中小企業(yè)選擇自留方式管理風(fēng)險需注意的問題。

是否適宜選用自留和何種自留方式來管理風(fēng)險關(guān)鍵在于能否對風(fēng)險做出準(zhǔn)確的判斷。如果中小企業(yè)對風(fēng)險認(rèn)識不足、過于樂觀。其結(jié)果就是旦風(fēng)險來臨，企業(yè)將會措手不及，難以應(yīng)付。所以，對于大多數(shù)風(fēng)險意識淡薄、管理中“重數(shù)量、輕質(zhì)量”的中小企業(yè)，強(qiáng)化風(fēng)險意識，提高管理水平才是上策。另外，如果中小企業(yè)選用在企業(yè)內(nèi)部預(yù)留準(zhǔn)備金的方式管理風(fēng)險，可能會在經(jīng)營資金難以周轉(zhuǎn)的時候隨意調(diào)用，導(dǎo)致企業(yè)暴露于風(fēng)險之中。所以，企業(yè)需將經(jīng)營資金與風(fēng)險管理資金獨立核算，并設(shè)立獨立的程序來管理。

(三)中小企業(yè)選擇轉(zhuǎn)嫁方式管理風(fēng)險需注意的問題。

隨著風(fēng)險意識的不斷提高，許多中小企業(yè)開始采用保險的方式來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。但是，由于我國保險昔及率相對較低，-些企業(yè)對保險的認(rèn)識不足，導(dǎo)致不足投保和超額投保的現(xiàn)象時有發(fā)生。所以，中小企業(yè)投保前，要充分了解風(fēng)險的性質(zhì)和可能帶來的損失程度，以確定是否投保;投保時，要理解所選險種的保險責(zé)任、除外責(zé)任。尤其是除外責(zé)任，- 定要理解透徹，否則可能導(dǎo)致交了保費(fèi)，出險后卻得不到保障的結(jié)果。比如，運(yùn)輸企業(yè)為機(jī)動車投保后，如果出現(xiàn)交通事故后由于害怕而逃逸、指派尚未領(lǐng)取駕照的司機(jī)駕車發(fā)生事故等等，保險公司都是拒賠的。還有，超額投保(超過財產(chǎn)的實際價值去投保)，雖然多交了保費(fèi)，但是出險后，保險公司僅在實際損失范圍內(nèi)進(jìn)行賠付，這也是許多中小企業(yè)容易忽視的地杰。

看完了小編整理的上述文章，對于中小企業(yè)風(fēng)險管理重點大家現(xiàn)在都有所了解了吧，希望上文的內(nèi)容能夠給大家提供一些參考，如果大家想要了解更多關(guān)于中小企業(yè)的相關(guān)內(nèi)容，歡迎大家咨詢關(guān)注我們，可以領(lǐng)取一些相關(guān)的資料進(jìn)行學(xué)習(xí)哦，感興趣的朋友不妨來試聽一下相關(guān)的課程。