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大家應該都了解了,企業(yè)的期末損益進行結轉的時候是要先結轉損益,然后再進行計算企業(yè)所得稅的。那么做計提所得稅的賬務處理室在結賬后嗎?對于這個內(nèi)容，小編在下文中整理好了有關于計提企業(yè)所得稅是在結賬后嗎以及相關的知識點內(nèi)容供大家參考閱讀，一起來看看吧!

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計提所得稅是在結轉損益前還是后

計提所得稅是在結轉損益前.

先結轉損益還是先計提企業(yè)所得稅

結轉的順序是先計提所得稅費用,然后結轉本年利潤.

先將收入、費用、成本等結轉至本年利潤,計算出本年利潤借貸差額.然后計提所得稅,(利潤總額*25%),將計提所得稅后的利潤凈額進行利潤分配,先彌補前期虧損,再計提公積金、公益金、分配紅利等等.

根據(jù)賬面的年度利潤總額計提所得稅費用,然后結轉本年利潤.

所得稅費用=利潤總額*所得稅率,凈利潤=利潤總額-所得稅費用.

所得稅計提是在結賬后還是結賬前

公司所得稅是當月計提當月結轉，在5月31日之前，匯算清繳時繳納所得稅上交。

1、企業(yè)所得稅實行按月或季預繳的。應當自月份末或季末15日預繳，年終匯算清繳，多退少補，年終5個月內(nèi)匯算清繳。

2、企業(yè)所得稅是指對中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營所得為課稅對象所征收的一種所得稅。

作為企業(yè)所得稅納稅人，應依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅。

但個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)除外。

企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項

1、依法享受稅收優(yōu)惠。為扶持和鼓勵企業(yè)發(fā)展，國家制定了一系列相應的稅收優(yōu)惠政策。

企業(yè)作為納稅人應該全面收集、了解這些政策，尤其關注本行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，熟悉適合本企業(yè)的優(yōu)惠政策的具體辦理程序，依法享受稅收優(yōu)惠，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟利益。

2、及時盤點資產(chǎn)申報資產(chǎn)損失。

根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，除稅法規(guī)定可以直接申報扣除的以外，均要按照規(guī)定的時間向主管稅務機關提交相關資料，經(jīng)稅務機關審批后才能稅前扣除。

3、調(diào)控確認收入。企業(yè)在匯算清繳時，必須依據(jù)稅法權責發(fā)生制原則和實質(zhì)重于形式原則確認收入，對于稅法與會計的差異應進行納稅調(diào)整。

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