×

綁定賬號

您的微信還未綁定賬號,請使用您的手機(jī)號綁定現(xiàn)有賬號或創(chuàng)建新賬號

微信登錄

掃碼登陸

使用微信掃一掃登錄

二維碼已失效

刷新

使用微信掃一掃登錄

登錄即表示已閱讀并接受《用戶協(xié)議》《隱私政策》

未注冊用戶掃碼即可成功注冊

登陸 注冊 忘記密碼

待抵扣稅金如何進(jìn)行賬務(wù)處理

發(fā)布時(shí)間:2021-07-05 11:25來源:會(huì)計(jì)教練

關(guān)注公眾號
掃碼關(guān)注公眾號
領(lǐng)免費(fèi)福利
初級公眾號

待抵扣稅金應(yīng)該如何做賬,待抵扣稅金和待認(rèn)證的有什么區(qū)別呢?這個(gè)問題對于資深會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)小白來說都有一定的疑惑,有這個(gè)疑惑不要著急,小編在下列文章中對待抵扣稅金如何進(jìn)行賬務(wù)處理進(jìn)行了詳細(xì)的解答和分析,對這個(gè)問題有疑慮的小伙伴們快來看看小編寫的這篇文章吧,可能會(huì)幫助你們解決疑問喲

待抵扣稅金應(yīng)該如何做賬,待抵扣稅金和待認(rèn)證的有什么區(qū)別呢?這個(gè)問題對于資深會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)小白來說都有一定的疑惑,有這個(gè)疑惑不要著急,小編在下列文章中對待抵扣稅金如何進(jìn)行賬務(wù)處理進(jìn)行了詳細(xì)的解答和分析,對這個(gè)問題有疑慮的小伙伴們快來看看小編寫的這篇文章吧,可能會(huì)幫助你們解決疑問喲

待抵扣稅金如何進(jìn)行賬務(wù)處理

待抵扣稅金的賬務(wù)處理

應(yīng)交稅金科目下增設(shè)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)科目,該明細(xì)科目用于核算取得尚未掃描認(rèn)證專用發(fā)票抵扣聯(lián)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、廢舊物資普通發(fā)票以及貨物運(yùn)輸發(fā)票,當(dāng)月不申報(bào)抵扣的迸項(xiàng)稅額。

當(dāng)取得上述抵扣憑證時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)科目

貸:相關(guān)科目

實(shí)際通過認(rèn)證,并申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目。

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額與待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的區(qū)別

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額與待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的區(qū)別是:一個(gè)是認(rèn)證了,一個(gè)是沒有認(rèn)證。

1,“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目,核算的是認(rèn)證了,但是按規(guī)定往后的日子才能抵扣。

2,“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目,核算的還沒有認(rèn)證,但是往后可以認(rèn)證的。

“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目,核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程,按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。

“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目,核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括:一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣,但尚未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額;一般納稅人已申請稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進(jìn)項(xiàng)稅額。

待抵扣稅金視頻限免看,快!

最新最全賬務(wù)處理資料限免領(lǐng),手慢無!

相關(guān)閱讀:

待抵扣稅金的賬務(wù)處理怎么做

待抵扣稅金的賬務(wù)處理是什么

  • 會(huì)計(jì)教練

    掃一掃關(guān)注會(huì)計(jì)教練官方公眾號,免費(fèi)領(lǐng)取1000套財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)知識庫。

  • 會(huì)計(jì)教練線上平臺

    掃一掃關(guān)注微信小程序,免費(fèi)看每天會(huì)計(jì)做賬講解直播課。

京ICP備16061061號-1 | 北京天華在線教育科技有限公司 | 會(huì)計(jì)培訓(xùn)
京公網(wǎng)安備11010802044865