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小規(guī)模企業(yè)和一般納稅人所涉及到的稅務賬務處理內容是不同的。今天，小編在這里給大家重點講解一下，小規(guī)模企業(yè)所得稅申報表怎么填。我們在繳納各種稅費的時候都是需要填寫納稅申報表，小規(guī)模在繳納企業(yè)所得稅時具體申報表應如何填制呢？小編將具體的填制要求給大家分享在下方了。

小規(guī)模企業(yè)和一般納稅人所涉及到的稅務賬務處理內容是不同的。今天，小編在這里給大家重點講解一下，小規(guī)模企業(yè)所得稅申報表怎么填。我們在繳納各種稅費的時候都是需要填寫納稅申報表，小規(guī)模在繳納企業(yè)所得稅時具體申報表應如何填制呢？小編將具體的填制要求給大家分享在下方了。

小規(guī)模企業(yè)所得稅申報表怎么填

1、"稅款所屬期間":為稅款所屬期月(季)度第一日至所屬期月(季)度最后一日.一季度為1月1日到3月31日,二季度為4月1日至6月30日,三季度為7月1日至9月30日,四季度為10月1日至12月31日,年度中間開業(yè)的,"稅款所屬期間"為當月(季)開始經營之日至所屬月(季)度的最后一日,次月(季)度起按正常情況填報.企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報時,所屬期為申報年度的1月1日至12月31日,申報年度匯算清繳表時,仍需要做第四季度的季度申報表.

2、"納稅人名稱"和"納稅人識別號":填報稅務機關核發(fā)的稅務登記證上載明的納稅人名稱和稅務識別號(15位數字)填寫,目前實際填報時納稅人識別號和納稅人名稱都是稅務主管部門后臺直接核定的,只需要初次申報時核對一下是否正確,無需納稅人填寫.

3、申報表第1行至第6行由"按收入總額核定應納稅所得額"的納稅人填寫.

小規(guī)模企業(yè)所得稅怎么申報

小規(guī)模納稅人申報企業(yè)所得稅有增值稅和企業(yè)所得稅兩種.

增值稅,一般按月申報.工業(yè)企業(yè)根據:開具發(fā)票金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業(yè)企業(yè)根據:開具發(fā)票金額/(1+4%)×4%申報增值稅.

需要申報的報表有:《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》,所有的報表應該都可以從納稅申報系統(tǒng)生成打印,如果需要紙質報表,可以向當地稅務機關0元索取.

企業(yè)所得稅.按季度申報,年底匯算清繳.所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收.如果實行查賬征收,需要報送的報表很多,并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定征收,只需要報送《企業(yè)所得稅核,定征收申報表》.

增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報:納稅人報送申報資料→受理審核→受理申報.

(1)《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表》.

(2)財務報表,提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全,當場辦結.

(3)消費稅納稅人納稅申報納稅人報送申報資料→受理審核→受理申報《消費稅申報表》及其附表(金銀飾品購銷存月報表).

(4)提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全,當場辦結.

(5)所得稅納稅人納稅申報.

企業(yè)所得稅匯總(合并)納稅企業(yè)逐級匯總(合并)申報.

(1)受理申報-受理審核-逐級上傳到總機構所在地國稅機關.

(2)匯總后的納稅申報表及附表及財務會計報表.

(3)所屬成員企業(yè)納稅申報表及附表.

(4)本級納稅申報表、附表及財務會計報表.

(5)提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續(xù)齊全,3日辦結.

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