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小規(guī)模企業(yè)和一般納稅人所涉及到的稅務(wù)賬務(wù)處理內(nèi)容是不同的。今天，小編在這里給大家重點講解一下，小規(guī)模企業(yè)所得稅申報表怎么填。我們在繳納各種稅費的時候都是需要填寫納稅申報表，小規(guī)模在繳納企業(yè)所得稅時具體申報表應(yīng)如何填制呢？小編將具體的填制要求給大家分享在下方了。

小規(guī)模企業(yè)和一般納稅人所涉及到的稅務(wù)賬務(wù)處理內(nèi)容是不同的。今天，小編在這里給大家重點講解一下，小規(guī)模企業(yè)所得稅申報表怎么填。我們在繳納各種稅費的時候都是需要填寫納稅申報表，小規(guī)模在繳納企業(yè)所得稅時具體申報表應(yīng)如何填制呢？小編將具體的填制要求給大家分享在下方了。

小規(guī)模企業(yè)所得稅申報表怎么填

1、"稅款所屬期間":為稅款所屬期月(季)度第一日至所屬期月(季)度最后一日.一季度為1月1日到3月31日,二季度為4月1日至6月30日,三季度為7月1日至9月30日,四季度為10月1日至12月31日,年度中間開業(yè)的,"稅款所屬期間"為當(dāng)月(季)開始經(jīng)營之日至所屬月(季)度的最后一日,次月(季)度起按正常情況填報.企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報時,所屬期為申報年度的1月1日至12月31日,申報年度匯算清繳表時,仍需要做第四季度的季度申報表.

2、"納稅人名稱"和"納稅人識別號":填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證上載明的納稅人名稱和稅務(wù)識別號(15位數(shù)字)填寫,目前實際填報時納稅人識別號和納稅人名稱都是稅務(wù)主管部門后臺直接核定的,只需要初次申報時核對一下是否正確,無需納稅人填寫.

3、申報表第1行至第6行由"按收入總額核定應(yīng)納稅所得額"的納稅人填寫.

小規(guī)模企業(yè)所得稅怎么申報

小規(guī)模納稅人申報企業(yè)所得稅有增值稅和企業(yè)所得稅兩種.

增值稅,一般按月申報.工業(yè)企業(yè)根據(jù):開具發(fā)票金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業(yè)企業(yè)根據(jù):開具發(fā)票金額/(1+4%)×4%申報增值稅.

需要申報的報表有:《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負債表》、《損益表》,所有的報表應(yīng)該都可以從納稅申報系統(tǒng)生成打印,如果需要紙質(zhì)報表,可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)0元索取.

企業(yè)所得稅.按季度申報,年底匯算清繳.所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收.如果實行查賬征收,需要報送的報表很多,并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定征收,只需要報送《企業(yè)所得稅核,定征收申報表》.

增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報:納稅人報送申報資料→受理審核→受理申報.

(1)《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表》.

(2)財務(wù)報表,提供的資料完整、填寫內(nèi)容準確、各項手續(xù)齊全,當(dāng)場辦結(jié).

(3)消費稅納稅人納稅申報納稅人報送申報資料→受理審核→受理申報《消費稅申報表》及其附表(金銀飾品購銷存月報表).

(4)提供的資料完整、填寫內(nèi)容準確、各項手續(xù)齊全,當(dāng)場辦結(jié).

(5)所得稅納稅人納稅申報.

企業(yè)所得稅匯總(合并)納稅企業(yè)逐級匯總(合并)申報.

(1)受理申報-受理審核-逐級上傳到總機構(gòu)所在地國稅機關(guān).

(2)匯總后的納稅申報表及附表及財務(wù)會計報表.

(3)所屬成員企業(yè)納稅申報表及附表.

(4)本級納稅申報表、附表及財務(wù)會計報表.

(5)提供的資料完整、填寫內(nèi)容準確、各項手續(xù)齊全,3日辦結(jié).

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