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出納工作的內容有哪些

陳靜注冊會計師

出納崗位主要涉及企業(yè)貨幣資金核算、往來結算、工資結算三方面的內容。

(一)貨幣資金核算
出納崗位涉及的貨幣資金核算內容主要包括:
①辦理現(xiàn)金收付,嚴格按規(guī)定收付款項。②辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。③登記日記賬，保證日清月結。根據(jù)已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結出余額。④保證庫存現(xiàn)金和有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。⑤保管有關印章，登記注銷支票。
(二)往來結算
出納崗位涉及的往來核算內容主要包括:①辦理往來結算,建立清算制度。②核算其他往來款項，防止壞賬損失。
(三)工資結算
出納崗位涉及的工資結算主要包括:①執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。②審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。③負責工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據(jù)管理部門的要求,編制有關工資總額報表。

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