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什么是企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的5個(gè)等級(jí)(2020新標(biāo)準(zhǔn))?在高速發(fā)展的社會(huì)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)新環(huán)境的沖擊與更新，如何調(diào)整企業(yè)布局和戰(zhàn)略，而作為企業(yè)組織體系中不可或缺的職能部門，財(cái)務(wù)如何做好本職工作，如何適應(yīng)企業(yè)新的規(guī)劃與需要?

什么是企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的5個(gè)等級(jí)(2020新標(biāo)準(zhǔn))?在高速發(fā)展的社會(huì)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)如何應(yīng)對(duì)新環(huán)境的沖擊與更新，如何調(diào)整企業(yè)布局和戰(zhàn)略，而作為企業(yè)組織體系中不可或缺的職能部門，財(cái)務(wù)如何做好本職工作，如何適應(yīng)企業(yè)新的規(guī)劃與需要?

作為組織體系中不可或缺的職能部門，財(cái)務(wù)管理體制也必須與企業(yè)內(nèi)部管理體制相適應(yīng)，可以說(shuō)財(cái)務(wù)管理的水平很大程度上決定了企業(yè)的層次。

財(cái)務(wù)管理水平和財(cái)務(wù)人息息相關(guān)，那么財(cái)務(wù)人又有哪幾個(gè)境界呢?

財(cái)務(wù)人的五個(gè)境界：

就象企業(yè)成長(zhǎng)不同階段需要關(guān)注不同問(wèn)題一樣，財(cái)務(wù)管理在企業(yè)的不同成長(zhǎng)時(shí)期也具有不同的重點(diǎn)。我們既不需要一口氣就吃個(gè)胖子，也不能在重點(diǎn)問(wèn)題上存在重大缺失。伴隨著企業(yè)的成長(zhǎng)，財(cái)務(wù)管理也有其自身的成長(zhǎng)過(guò)程。這個(gè)過(guò)程，我們可以把它分為遞進(jìn)的5種境界。

第一境界：記賬

這個(gè)階段的企業(yè)處于初創(chuàng)期，人員規(guī)模多不超過(guò)30人，業(yè)務(wù)比較簡(jiǎn)單，從產(chǎn)品、業(yè)務(wù)單元、地域方面來(lái)說(shuō)，管理點(diǎn)少而單一，營(yíng)運(yùn)及資金規(guī)模也較小。因而對(duì)財(cái)務(wù)功能的要求較低，限于出納、記錄、簡(jiǎn)單核算、報(bào)稅，財(cái)務(wù)完全是后臺(tái)孤立的服務(wù)職能。這個(gè)階段容易產(chǎn)生的問(wèn)題是由于會(huì)計(jì)人員水平有限，往往缺乏嚴(yán)格的審核環(huán)節(jié)，核算歸屬、記賬準(zhǔn)確性和規(guī)范性差，有潛在資金安全隱患。另外，業(yè)務(wù)上的靈活性導(dǎo)致財(cái)務(wù)上存在許多賬外項(xiàng)目，賬目不能真實(shí)反映整體經(jīng)營(yíng)狀況。比較好的解決辦法是聘請(qǐng)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富的會(huì)計(jì)人員或機(jī)構(gòu)定期審賬調(diào)賬，規(guī)范科目設(shè)置、核算歸屬、對(duì)賬、單據(jù)憑證賬簿。并且建立簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)控制措施，如費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、借款限額等等。

第二境界：控制

企業(yè)進(jìn)一步成長(zhǎng)，進(jìn)入較大范圍的市場(chǎng)、產(chǎn)品線和組織的擴(kuò)張。這個(gè)階段，由于資金、貨物的運(yùn)作量不斷增大，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)增大，產(chǎn)生資財(cái)損失的可能性和危害程度都擴(kuò)大。組織單元、人員、地域管理點(diǎn)快速增多，也加大了資金調(diào)配、費(fèi)用失控的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，快速擴(kuò)張對(duì)資金周轉(zhuǎn)提出較高的要求，如果對(duì)整體財(cái)務(wù)、資金狀況缺乏準(zhǔn)確及時(shí)的了解，就會(huì)喪失市場(chǎng)機(jī)會(huì)或造成現(xiàn)金流危機(jī)。這個(gè)階段的企業(yè)，就象快速奔馳的列車，如果沒(méi)有一套良好的制動(dòng)裝置，遇到彎道、突發(fā)情況等就容易出軌。所以，企業(yè)到達(dá)這個(gè)階段，迫切需要一個(gè)有效的控制體系，使持續(xù)的奔馳建立在一個(gè)可控的平臺(tái)之上。

配合這個(gè)階段的管理要求，財(cái)務(wù)管理強(qiáng)調(diào)資金、貨物、資產(chǎn)等財(cái)務(wù)安全，要求準(zhǔn)確的記賬和核算。財(cái)務(wù)廣泛參與到業(yè)務(wù)流程的事中控制之中，緊貼業(yè)務(wù)，建立起一套財(cái)務(wù)控制制度，從資金、存貨、信息、賬務(wù)四個(gè)方面保障企業(yè)內(nèi)部安全。這個(gè)階段容易出現(xiàn)的問(wèn)題是：對(duì)可能有的風(fēng)險(xiǎn)缺乏系統(tǒng)分析和了解;采用控制手段，但對(duì)控制效果沒(méi)有把握，并缺乏科學(xué)的評(píng)估辦法;控制點(diǎn)和控制手段不恰當(dāng)，沒(méi)有起到控制效果;側(cè)重對(duì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制，忽視業(yè)務(wù)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)控制，使財(cái)務(wù)控制仍然停留在事后，從而起不到對(duì)業(yè)務(wù)的控制作用。解決這個(gè)階段的問(wèn)題要求既懂管理又懂財(cái)務(wù)，并且具有良好的大局觀念和系統(tǒng)思維的專業(yè)人士。在實(shí)際中，企業(yè)或通過(guò)聘請(qǐng)這樣的財(cái)務(wù)總監(jiān)，或通過(guò)聘請(qǐng)專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)來(lái)系統(tǒng)搭建這個(gè)控制平臺(tái)。

第三境界：分析

企業(yè)進(jìn)一步成長(zhǎng)，或在已有的市場(chǎng)中處于領(lǐng)先地位，或進(jìn)入多元化發(fā)展，在較大范圍的市場(chǎng)進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。企業(yè)面臨的市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)及內(nèi)部管理環(huán)境比較復(fù)雜，信息比較龐雜，需要進(jìn)行選擇和分析以支持各種決策。如果缺乏這種信息的支持，決策將無(wú)法進(jìn)行或決策錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn)很大，如：基于財(cái)務(wù)分析的戰(zhàn)略選擇、業(yè)務(wù)組合、業(yè)績(jī)管理，投融資決策，運(yùn)營(yíng)效率的改善，全面預(yù)算的實(shí)行等等。這些都將阻礙企業(yè)市場(chǎng)份額的擴(kuò)大和利潤(rùn)的增長(zhǎng)。因此，這個(gè)階段要求財(cái)務(wù)為業(yè)績(jī)管理、全面預(yù)算、決策支持服務(wù)，幫助企業(yè)盈利。財(cái)務(wù)參與到事前規(guī)劃和控制中。

常規(guī)的指標(biāo)分析是財(cái)務(wù)分析的重要組成部分，但它主要為投資者所用。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者而言，財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容遠(yuǎn)不只于此。企業(yè)在這個(gè)階段，需要建立適合自己的財(cái)務(wù)分析體系和模型。財(cái)務(wù)分析的結(jié)果，可廣泛使用于業(yè)績(jī)規(guī)劃、盈利分析、效率改善和薪酬制定中。

第四境界：資本運(yùn)作

這個(gè)階段，企業(yè)運(yùn)用資本手段進(jìn)行較大規(guī)模的快速擴(kuò)張，進(jìn)入多元化擴(kuò)張和發(fā)展，企業(yè)通過(guò)上市募集資金，或進(jìn)行其他戰(zhàn)略性、財(cái)務(wù)性融資。同時(shí)，采取并購(gòu)等手段進(jìn)行擴(kuò)張。這一階段的財(cái)務(wù)重在資金運(yùn)作，對(duì)投融資進(jìn)行直接運(yùn)作和管理，以及所涉及到的資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化、利潤(rùn)分配事宜。

第五境界：財(cái)務(wù)效益

這時(shí)的企業(yè)具有較復(fù)雜的資本結(jié)構(gòu)、法人結(jié)構(gòu)，營(yíng)運(yùn)資本量大，有稅務(wù)談判的籌碼。這個(gè)階段的財(cái)務(wù)主要是通過(guò)稅務(wù)優(yōu)化、營(yíng)運(yùn)資本的管理，直接為企業(yè)產(chǎn)生效益，以避免不必要的多納稅和資金閑置，造成損失。

以上財(cái)務(wù)管理的五種境界有著內(nèi)在邏輯發(fā)展順序，但并非是完全割裂開(kāi)來(lái)的。境界間可能交叉，互相重合。但在企業(yè)發(fā)展的不同階段，需要不同的財(cái)務(wù)管理體系與之配套。如果這樣的體系有重大的缺失，或功能不到位，則會(huì)嚴(yán)重阻礙企業(yè)的發(fā)展。

我們?cè)賮?lái)看企業(yè)財(cái)務(wù)管理的五個(gè)境界：

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的五個(gè)境界：

企業(yè)從無(wú)到有，從小到大存在一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程與企業(yè)發(fā)展階段相對(duì)應(yīng)的是企業(yè)的管理成熟度，不同發(fā)展階段的企業(yè)，需要不同的財(cái)務(wù)管理水平和精細(xì)化程度。財(cái)務(wù)管理滲透到企業(yè)管理的方方面面，所以在當(dāng)今這個(gè)大環(huán)境下，重視并發(fā)展財(cái)務(wù)管理是企業(yè)不可忽視的問(wèn)題。作者通過(guò)與一些企業(yè)老板與財(cái)務(wù)人員的接觸，對(duì)財(cái)務(wù)管理升級(jí)的五個(gè)階段有以下見(jiàn)解：

第一階段：流水賬+家財(cái)務(wù)

很多民企老板自己不懂財(cái)務(wù)，也沒(méi)有成立專門財(cái)務(wù)部門，也沒(méi)有專職的會(huì)計(jì)人員，其實(shí)，財(cái)務(wù)是一門非常專業(yè)的技術(shù)活，如果沒(méi)有專業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門，企業(yè)一般還處于初創(chuàng)階段，年?duì)I業(yè)流水在1000萬(wàn)以下，這類企業(yè)的主要目標(biāo)是賺錢，想一切辦法完成老板個(gè)人的原始積累。

第二階段：糊涂賬+肉爛在鍋里

當(dāng)企業(yè)規(guī)模逐漸擴(kuò)大，員工也變多，營(yíng)業(yè)額也到了1000萬(wàn)以上時(shí)，老板就需要聘請(qǐng)專職的會(huì)計(jì)人員，組建財(cái)務(wù)部。這時(shí)候，企業(yè)沒(méi)有業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的銜接流程，也沒(méi)有相應(yīng)的規(guī)范制度，同時(shí)財(cái)務(wù)人員沒(méi)有經(jīng)過(guò)專業(yè)的訓(xùn)練和在大公司財(cái)務(wù)部門的歷練，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理基本就處于“糊涂賬+肉爛在鍋里”。

這時(shí)候，老板需要注意兩件事情，一是交稅，二是錢。錢的事情還好，反正管錢的是自己人。稅的事情就比較麻煩了，如果發(fā)票出事，老板一不小心，自己的前途、生命與自由都會(huì)搭進(jìn)去。

第三階段：財(cái)務(wù)變革+老板內(nèi)心糾結(jié)

隨著企業(yè)規(guī)模壯大，企業(yè)對(duì)管理成熟度的要求越來(lái)越高。老板會(huì)開(kāi)始考慮財(cái)務(wù)管理體系的建設(shè)，希望做到賬目清晰，納稅合理，錢財(cái)守護(hù)。

這時(shí)候老板與財(cái)務(wù)的溝通、交流以及企業(yè)財(cái)務(wù)管理訴求方面，可能會(huì)存在相當(dāng)大的矛盾，老板聽(tīng)不懂會(huì)計(jì)的話，會(huì)計(jì)聽(tīng)不懂老板的要求甚至覺(jué)得老板不懂財(cái)務(wù)瞎指揮。

第四階段：持續(xù)規(guī)范+輕松駕馭財(cái)務(wù)

這個(gè)階段的公司一部分是上市公司，或者是準(zhǔn)備上市的公司。企業(yè)已經(jīng)基本具備了相應(yīng)的制度和流程，財(cái)務(wù)人員變動(dòng)時(shí)，不會(huì)影響企業(yè)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)。這時(shí)候，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)已經(jīng)有了一定的銜接，數(shù)據(jù)的支撐已能夠讓管理層輕松駕馭企業(yè)的運(yùn)營(yíng)。

這個(gè)階段的不足點(diǎn)可能在于過(guò)于考慮財(cái)務(wù)合規(guī)合法，導(dǎo)致財(cái)務(wù)部門在挖掘企業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)空間，在利用財(cái)務(wù)為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值方面做得還不夠。這也導(dǎo)致老板和管理層對(duì)財(cái)務(wù)人員很不滿意。

第五階段：價(jià)值管理+財(cái)務(wù)創(chuàng)造利潤(rùn)

如果老板格局足夠高遠(yuǎn)，企業(yè)管理成熟度與財(cái)務(wù)生態(tài)環(huán)境足夠優(yōu)秀，那么企業(yè)可能會(huì)誕生出第五重境界的財(cái)務(wù)管理模式。

通過(guò)升級(jí)自己的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，提高數(shù)據(jù)化管理能力，提升財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)的支撐能力，并幫助經(jīng)營(yíng)者控制風(fēng)險(xiǎn)，提高效率，降低成本，對(duì)市場(chǎng)變化做出快速反應(yīng)，這是許多成長(zhǎng)型企業(yè)老板夢(mèng)寐以求的。

要想達(dá)到第五重境界，需有四個(gè)前提條件：

1、有格局高且懂財(cái)務(wù)的董事長(zhǎng);

2、有擁有財(cái)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)能力的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人;

3、有良好的財(cái)務(wù)生態(tài)環(huán)境;

4、要有具備勝任力的優(yōu)秀財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)。

以上就是企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的5個(gè)等級(jí)(2020新標(biāo)準(zhǔn))的分享內(nèi)容。隨著企業(yè)發(fā)展需要的不斷變化，我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)在企業(yè)中的作用也越來(lái)越大，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)必然有著良好的財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)內(nèi)控，為企業(yè)的資金和運(yùn)營(yíng)把關(guān)，但是與此相對(duì)，企業(yè)對(duì)財(cái)會(huì)人員的要求也越來(lái)越高了，不僅是要有專業(yè)的財(cái)務(wù)能力，還要學(xué)會(huì)數(shù)據(jù)分析與運(yùn)營(yíng)管理，如果你不只是想做一個(gè)最基本的會(huì)計(jì)的話，學(xué)習(xí)永遠(yuǎn)是財(cái)務(wù)人的必備技能與優(yōu)秀習(xí)慣，希望會(huì)計(jì)教練能有幸助力您工作更進(jìn)一步，祝您工作順利，前程似錦!